Introducción

Es abril, ves a tus colegas hablar de "declaración de impuestos" y te preguntas: "Llegué en septiembre pasado, ¿me afecta? Y si declaro en Francia, ¿qué hago con los ingresos que tenía en mi país de origen? ¿Voy a pagar dos veces?"

Esta confusión es universal, y te puede costar caro si la ignoras: no declarar siendo residente fiscal francés conlleva una multa mínima del 10 %, más un 0,2 %/mes de intereses. Por el contrario, declarar en Francia ingresos ya gravados en el país de origen sin utilizar el convenio fiscal, es arruinarse sin necesidad. Aquí tienes la guía práctica 2026, actualizada para los ingresos de 2025.

¿Quién debe declarar en Francia?

La regla clave: es la residencia fiscal, no la nacionalidad, la que determina la obligación. Eres residente fiscal francés en 2025 si al menos uno de estos criterios se cumple:

1. Hogar principal (tu familia cercana, cónyuge e hijos, vive en Francia) O lugar de estancia principal (pasas más de 183 días al año en Francia, incluso fraccionados)
2. Actividad profesional principal ejercida en Francia (salvo que sea accesoria)
3. Centro de intereses económicos: la mayoría de tus ingresos, bienes inmuebles o cuentas bancarias están en Francia

Eres residente fiscal francés → declaras TODOS tus ingresos mundiales (franceses + extranjeros) ante la administración fiscal francesa. No solo el salario recibido en Francia.

Casos concretos frecuentes en 2026:

• Mei, estudiante china llegada a Estrasburgo en septiembre de 2025, becaria del gobierno chino (CSC): hogar principal todavía en China oficialmente, estancia < 183 días en 2025 → no residente para 2025. Pero para 2026, se convierte en residente fiscal francés.
• Karim, ingeniero tunecino, llegado en julio de 2025 con un Pasaporte Talent y su familia: hogar + actividad en Francia → , incluso si menos de 183 días en el año 2025.

Si llegas a mitad de año, declara en Francia los ingresos a partir de la fecha de instalación. Los ingresos anteriores (recibidos antes de la llegada) solo se declaran a título informativo en ciertos casos, y siguen gravados en el país de origen.

Convenios fiscales: no pagar dos veces

Francia ha firmado convenios bilaterales contra la doble imposición con aproximadamente 130 países. Para las diásporas representadas en Pionra, los principales convenios activos en 2026:

En la práctica: debes completar el formulario 2042 como todo el mundo, y el 2047 ("ingresos percibidos en el extranjero") donde reportas tus ingresos del país de origen. El convenio determina si la imposición es exclusiva (un solo país) o compartida con crédito fiscal.

Estudiantes: tu situación es casi siempre simple

Para la mayoría de los estudiantes extranjeros, en 2026:

Consejo poco conocido: aunque no pagues impuestos porque tus ingresos son demasiado bajos, declara de todos modos. La declaración te da un aviso de imposición (o aviso de no imposición), documento obligatorio para: abrir una cuenta A, obtener una CAF, solicitar una beca, probar tus ingresos para Visale, solicitar la CSS (Complemento de Salud Solidario), presentarte al concurso de Sciences Po…

El calendario 2026: no te lo pierdas

Ingresos 2025 → declaración entre abril y junio de 2026:

• Apertura del servicio en línea en impots.gouv.fr: (generalmente alrededor del 11 de abril)

Para tu primera declaración, debes hacerla en papel (formulario 2042 + 2047 si hay ingresos extranjeros), porque aún no tienes un número fiscal para el portal en línea. La envías al servicio de impuestos de particulares (SIP) al que pertenece tu dirección en Francia.

Una vez hecha la primera declaración, recibirás en un plazo de 3 a 5 meses tu número fiscal y una contraseña para la cuenta impots.gouv.fr. A partir del año siguiente, todo se hace en línea.

Dónde recibir ayuda gratuita

La declaración francesa es intimidante, pero la ayuda gratuita está por todas partes:

• Maison France Services (2 700 puntos en Francia en 2026): un agente te ayuda gratuitamente a completar tu declaración. Encuentra el más cercano: francesservices.gouv.fr.
• Permanencias DGFiP en abril-mayo: tu SIP organiza citas gratuitas (en línea o presenciales) para las primeras declaraciones. En impots.gouv.fr → "contacto" → "tomar cita".

Aïcha, estudiante marroquí en máster en Toulouse, pasó por la Maison France Services en la rue de Bayard en mayo de 2025. Una hora y media después, su primera declaración fue enviada gratuitamente, con un recibo. Recibió su número fiscal en septiembre.

Comparativa rápida: ¿declarar o no?

En resumen

• Residente fiscal = 183 días O hogar O actividad principal en Francia
• Residente → declaración de todos los ingresos mundiales
• : China, Magreb, Senegal, Vietnam, Portugal, India, Brasil, EE.UU. evitan la doble imposición

En Pionra

En Pionra, las comunidades china, marroquí y vietnamita comparten sus experiencias de declaración, sus contables francófonos, y las trampas convenio por convenio. Encuentra un experto contable bilingüe en /fr/annuaire, o plantea tus preguntas a tu comunidad (, , ).

FAQ

Tengo ahorros en una cuenta en China, ¿debo declararlo?

Sí. Todo residente fiscal francés debe declarar cada cuenta bancaria mantenida en el extranjero, incluso inactiva, en el formulario 3916 / 3916-bis anexo a la declaración. No hay imposición sobre el saldo, pero el olvido cuesta 1 500 € por cuenta no declarada (10 000 € si el país es considerado no cooperativo — China no lo es).

Mis padres en Marruecos me envían 300 €/mes para ayudarme, ¿es imponible?

No. Los donativos familiares a un estudiante (hijo, joven adulto) no se consideran ingresos imponibles en Francia, dentro del límite razonable de las necesidades diarias. Más allá de 31 865 € en 15 años (don manual de un padre a un hijo mayor de edad), debe declararse como don, pero no como ingreso.

Soy estudiante chino en tesis con una beca CSC de 1 350 €/mes. ¿Imponible?

No. La beca CSC (China Scholarship Council) está exenta de impuestos sobre la renta en Francia según la doctrina fiscal (BOI-RSA-CHAMP-20-30-10-20), siempre que no sea la contraprestación de un trabajo de investigación remunerado. Debes, sin embargo, declarar su existencia en la casilla "otros ingresos exentos" (casilla 1AC del formulario 2042) para el cálculo de tu ingreso fiscal de referencia (útil para CAF, CSS, etc.).

No tengo ningún ingreso en Francia en 2025, solo una beca marroquí, ¿debo declarar?

No obligatoriamente. Pero declarar "0 €" sigue siendo muy recomendable: genera un aviso de no imposición, documento valioso para la CAF, el CROUS, el AME/CSS. Hazlo en papel el primer año, luego en línea después.

Mi empleador ya retiene impuestos de mi salario (PAS), ¿debo declarar de todos modos?

Sí, siempre. La retención en la fuente (PAS) es un anticipo basado en el año anterior. La declaración en abril-junio sirve para regularizar: añadir los ingresos que el empleador no conoce (intereses, alquileres, ingresos extranjeros), recuperar los créditos fiscales (gastos reales, donaciones a asociaciones, cuidado de niños), y calcular el saldo real. No declarar = presunto defraudador, ajuste casi sistemático.