Introduction

C'est avril, vous voyez vos collègues parler de "déclaration d'impôts" et vous vous demandez : "Je suis arrivé en septembre dernier, est-ce que ça me concerne ? Et si je déclare en France, qu'est-ce que je fais avec les revenus que j'avais dans mon pays d'origine ? Vais-je payer deux fois ?"

Cette confusion est universelle, et elle vous coûte cher si vous l'ignorez : ne pas déclarer alors qu'on est résident fiscal français, c'est une amende de 10 % minimum, plus 0,2 %/mois d'intérêts. À l'inverse, déclarer en France des revenus déjà imposés au pays d'origine sans utiliser la convention fiscale, c'est se ruiner pour rien. Voici le guide pratique 2026, mis à jour pour les revenus 2025.

Qui doit déclarer en France ?

La règle clé : c'est la résidence fiscale, pas la nationalité, qui détermine l'obligation. Vous êtes résident fiscal français en 2025 si au moins un de ces critères est rempli :

1. Foyer principal (votre famille proche, conjoint et enfants, vit en France) OU lieu de séjour principal (vous passez plus de 183 jours par an en France, même fractionnés)
2. Activité professionnelle principale exercée en France (sauf si elle est accessoire)
3. Centre des intérêts économiques : la majorité de vos revenus, biens immobiliers ou comptes bancaires sont en France

Vous êtes résident fiscal français → vous déclarez TOUS vos revenus mondiaux (français + étrangers) au fisc français. Pas seulement le salaire reçu en France.

Cas concrets fréquents en 2026 :

• Mei, étudiante chinoise arrivée à Strasbourg en septembre 2025, boursière du gouvernement chinois (CSC) : foyer principal toujours en Chine officiellement, séjour < 183 jours en 2025 → non-résidente pour 2025. Mais pour 2026, elle devient résidente fiscale française.
• Karim, ingénieur tunisien, arrivé en juillet 2025 avec un Passeport Talent et sa famille : foyer + activité en France → , même si moins de 183 jours sur l'année 2025.

Si vous arrivez en cours d'année, vous déclarez en France les revenus à partir de la date d'installation. Les revenus antérieurs (perçus avant l'arrivée) ne sont déclarés que pour information dans certains cas, et restent imposés au pays d'origine.

Conventions fiscales : ne pas payer deux fois

La France a signé des conventions bilatérales contre la double imposition avec environ 130 pays. Pour les diasporas représentées sur Pionra, les principales conventions actives en 2026 :

En pratique : vous remplissez le formulaire 2042 comme tout le monde, et le 2047 ("revenus encaissés à l'étranger") où vous reportez vos revenus du pays d'origine. La convention détermine si l'imposition est exclusive (un seul pays) ou partagée avec crédit d'impôt.

Étudiants : votre situation est presque toujours simple

Pour la plupart des étudiants étrangers, en 2026 :

Astuce mal connue : même si vous ne payez pas d'impôt parce que votre revenu est trop bas, déclarez quand même. La déclaration vous donne un avis d'imposition (ou avis de non-imposition), document obligatoire pour : ouvrir un livret A, obtenir une CAF, demander une bourse, prouver vos revenus pour Visale, demander la CSS (Complémentaire Santé Solidaire), passer le concours Sciences Po…

Le calendrier 2026 : à ne pas rater

Revenus 2025 → déclaration entre avril et juin 2026 :

• Ouverture du service en ligne sur impots.gouv.fr : mi-avril 2026 (généralement vers le 11 avril)

Pour votre toute première déclaration, vous devez la faire en papier (formulaire 2042 + 2047 si revenus étrangers), parce que vous n'avez pas encore de numéro fiscal pour le portail en ligne. Vous l'envoyez au service des impôts des particuliers (SIP) dont dépend votre adresse en France.

Une fois la première déclaration faite, vous recevez sous 3 à 5 mois votre numéro fiscal et un mot de passe pour le compte impots.gouv.fr. À partir de l'année suivante, tout passe en ligne.

Où se faire aider gratuitement

La déclaration française est intimidante, mais l'aide gratuite est partout :

• Maison France Services (2 700 points en France en 2026) : un agent vous aide gratuitement à remplir votre déclaration. Trouver le plus proche : francesservices.gouv.fr.
• Permanences DGFiP en avril-mai : votre SIP organise des rendez-vous gratuits (en ligne ou physique) pour les premières déclarations. Sur impots.gouv.fr → "contact" → "prendre rendez-vous".

Aïcha, étudiante marocaine en master à Toulouse, est passée à la Maison France Services rue de Bayard en mai 2025. Une heure trente plus tard, sa première déclaration était envoyée gratuitement, avec un récépissé. Elle a reçu son numéro fiscal en septembre.

Comparatif rapide : déclarer ou pas ?

En résumé

• Résident fiscal = 183 jours OU foyer OU activité principale en France
• Résident → déclaration de tous les revenus mondiaux
• Conventions fiscales : Chine, Maghreb, Sénégal, Vietnam, Portugal, Inde, Brésil, USA évitent la double imposition

Sur Pionra

Sur Pionra, les communautés chinoise, marocaine et vietnamienne partagent leurs retours de déclaration, leurs comptables francophones, et les pièges convention par convention. Trouvez un expert-comptable bilingue dans /fr/annuaire, ou posez vos questions à votre communauté (, , ).

FAQ

J'ai des économies sur un compte en Chine, dois-je le déclarer ?

Oui. Tout résident fiscal français doit déclarer chaque compte bancaire détenu à l'étranger, même inactif, dans le formulaire 3916 / 3916-bis annexé à la déclaration. Pas d'imposition sur le solde, mais l'oubli coûte 1 500 € par compte non déclaré (10 000 € si le pays est considéré non coopératif — la Chine ne l'est pas).

Mes parents au Maroc m'envoient 300 €/mois pour m'aider, est-ce imposable ?

Non. Les dons familiaux à un étudiant (enfant, jeune adulte) ne sont pas considérés comme un revenu imposable en France, dans la limite raisonnable des besoins du quotidien. Au-delà de 31 865 € sur 15 ans (don manuel d'un parent à un enfant majeur), il faut le déclarer en don, mais pas en revenu.

Je suis étudiant chinois en thèse avec une bourse CSC de 1 350 €/mois. Imposable ?

Non. La bourse CSC (China Scholarship Council) est exonérée d'impôt sur le revenu en France selon la doctrine fiscale (BOI-RSA-CHAMP-20-30-10-20), à condition qu'elle ne soit pas la contrepartie d'un travail de recherche salarié. Vous devez quand même déclarer son existence dans la case "autres revenus exonérés" (case 1AC du formulaire 2042) pour le calcul de votre revenu fiscal de référence (utile pour CAF, CSS, etc.).

Je n'ai aucun revenu en France en 2025, juste une bourse marocaine, dois-je déclarer ?

Pas obligatoirement. Mais déclarer "0 €" reste fortement recommandé : cela génère un avis de non-imposition, document précieux pour la CAF, le CROUS, l'AME/CSS. Faites-le en papier la première année, puis en ligne ensuite.

Mon employeur prélève déjà l'impôt sur mon salaire (PAS), dois-je quand même déclarer ?

Oui, toujours. Le prélèvement à la source (PAS) est un acompte basé sur l'année précédente. La déclaration en avril-juin sert à régulariser : ajouter les revenus que l'employeur ne connaît pas (intérêts, loyers, revenus étrangers), récupérer les crédits d'impôt (frais réels, dons aux associations, garde d'enfants), et calculer le solde réel. Ne pas déclarer = présumé fraudeur, redressement quasi systématique.